Kamu İç Kontrol Genel Bildirisinde yapılan değişiklik 23 Nisan 2021 tarihli Resmi Gazetede yayımlandı. İşte Resmi Gazetede yayımlanan Bildirim
Hazine ve Maliye Bakanlığı (İç Kontrol Uyum Kurulu)’ndan:
KAMU İÇ KONTROL GENEL BİLDİRİSİNDE DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR BİLDİRİM
HUSUS 1 – 19/4/2013 tarihli ve 28623 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Kamu İç Kontrol Genel Bildirisinin 5 inci unsurunun üçüncü fıkrasının son cümlesi yürürlükten kaldırılmıştır.
UNSUR 2 – Tıpkı Bildirimin süreksiz 1 inci hususunda yer alan “31/12/2020” ibaresi “31/12/2021” olarak değiştirilmiştir.
HUSUS 3 – Bu Bildiri yayımı tarihinde yürürlüğe girer.
HUSUS 4 – Bu Bildirim kararlarını İç Kontrol Uyum Heyeti yürütür.
DEĞİŞTİRİLEN KARARLAR:
Unsur 5 – (1) Yönetimin denetlenebilecek alanlarının tamamını söz eden bir kontrol kainatı oluşturulur. Kontrol kainatı kapsamına, yönetimin merkez, taşra ve yurt dışı teşkilatına dahil tüm ünitelerinin süreç, faaliyet ve süreçleri dahil edilir. Kontrol kozmosunun hazırlanmasında süreç bazlı yaklaşım temel alınır ve yapılan risk tahlili sonucunda yüksek ve orta riskli olarak belirlenen kontrol alanlarının tamamı bir plan periyoduna dahil edilir.
(2) Plan devrine dahil edilecek yüksek ve orta riskli kontrol alanlarının belirlenmesinde Kamu İç Kontrol Rehberindeki formül ve asıllar dikkate alınır.
(3) İç kontrol mevzuatına uygun halde hazırlanan üç yıllık iç kontrol planı ve yıllık kontrol programı, iç kontrol ünitesi tarafından aralık ayı başında üst yöneticiye yazılı olarak sunulur ve üst yönetici tarafından aralık ayı sonuna kadar onaylanır. İç kontrol plan ve programı, aralık ayı sonunda onaylanmaması halinde onaylanmış kabul edilir ve uygulamaya konulur.
(4) Planın uygulanabilmesi için gerekli insan kaynağı gereksinimi ve kaynak sınırlamasının tesirleri üst yöneticiye raporlanır. Yapılan tahlil sonucunda yönetime tahsis edilen iç denetçi takımının yetersiz olması halinde durum Konseye bildirilir.
(5) İç kontrol üniteleri, kontrol ve danışmanlık faaliyetleri dışında öbür isimlerle faaliyet yürütemez; yalnızca yolsuzluk ve usulsüzlüklerin bildirilmesi durumunda inceleme faaliyeti yürütebilir ve inceleme raporu düzenleyebilir.
Süreksiz Unsur 1 -(1) Bu unsurun yürürlüğe girdiği tarih prestijiyle, Konsey tarafından verilmiş kamu iç denetçi sertifikasına sahip olanların atanmalarında bu Bildirinin 20 nci unsurunun birinci fıkrası 31/12/2020 tarihine kadar uygulanmaz.
Unsur 20 – (1) Sertifika sahibi iç denetçi adayları ile belirli bir mühlet iç denetçilik yaptıktan sonra öteki misyonlara atananlar, sertifikayı aldıkları yahut iç denetçilik misyonundan ayrıldıkları tarihten itibaren üç yıl geçtikten sonra iç denetçi takımlarına atanamazlar. Lakin, üç yılın bitiminden sonra izleyen her yıl için, İç Denetçi Adayları Belirleme, Eğitim ve Sertifika Yönetmeliğinin 13 üncü hususunda sayılan eğitim hususlarında en az 30 saat eğitim (ulusal yahut milletlerarası konferans,çalıştay ve seminerler dahil) almaları ve/veya vermeleri ve bu eğitimleri Şuraya bildirmeleri durumunda sertifikaları kullanılabilir hale gelir. Sertifikaları kullanılabilir hale gelenler bu Bildirinin 6 ncı ve 7 nci hususlarındaki asıllara uyulması kaidesiyle iç denetçi takımlarına atanabilirler. Toplam gereksinimin 100 saati aşması halinde, 100 saatlik eğitim ve/veya eğiticilik, sertifikanın kullanılabilir hale gelmesi için kâfi kabul edilir.
Memurlar
